GST-Rechnung – was müssen Sie darüber wissen?

In einigen Ländern gibt es anstelle der Mehrwertsteuer (MwSt.) die GST (Goods and Services Tax, Waren- und Dienstleistungssteuer). Beide Steuern haben die gleichen Eigenschaften und unterscheiden sich nur im Namen. Daher können Sie sie austauschbar verwenden und die MwSt. als Steuer auf Waren und Dienstleistungen betrachten, während die GST als Steuer auf den Mehrwert gilt. Es lohnt sich, mehr über diese Steuer zu erfahren. Dies wird sicherstellen, dass die GST-Rechnung für Sie keine Geheimnisse birgt.

GST-Rechnung – Inhaltsverzeichnis:

1. Muss ich mich für die GST registrieren?
2. Was ist eine GST-Nummer?
3. Wie funktioniert die GST-Steuer?
4. Was muss eine GST-Rechnung enthalten?
5. Warum ist es wichtig, Fehler in der GST zu vermeiden?

Muss ich mich für die GST registrieren?

Diese Steuer ist nicht für alle verpflichtend. Sie betrifft Unternehmer, die die von der Regierung eines Landes festgelegte Umsatzgrenze überschritten haben. Jedes Land hat seine eigene Grenze, daher ist es ratsam, dies zu überprüfen, insbesondere wenn Sie ein Unternehmen in einem anderen Land gründen. Im Folgenden finden Sie Beispiele für die jährlichen Grenzen, die in verschiedenen Ländern gelten:

Natürlich steht es Ihnen frei, sich auch mit einem niedrigeren Umsatz als GST-Zahler zu registrieren, aber in diesem Fall müssen Sie analysieren, ob dies für Sie vorteilhaft ist. Es ist am besten, den Rat eines Steuerberaters einzuholen, der Erfahrung in solchen Angelegenheiten hat. Zugegeben, die Entscheidung, freiwillig der GST beizutreten, ist nicht irreversibel, aber wenn Sie sich entscheiden, GST-Zahler zu werden, müssen Sie diese Steuer während des gesamten Steuerjahres zahlen.

Was ist eine GST-Nummer?

Dies ist eine Art von Steueridentifikationsnummer, die Sie auf Ihren Rechnungen angeben müssen. Je nach Land, in dem Sie Geschäfte tätigen, kann diese Nummer ein anderes Format haben.

In einigen Ländern wird sie auf der Grundlage Ihrer Steuernummer erstellt. Ein Beispiel ist Indien, wo eine GSTIN (Goods and Services Taxpayer Identification Number) auf der Grundlage Ihrer PAN (Permanent Account Number) erstellt wird. Sie besteht aus 15 Ziffern und enthält zusätzliche Informationen, wie einen Bundesstaat-Code oder eine Prüfziffer, die zur Überprüfung der Gültigkeit dieser Nummer verwendet wird.

In anderen Ländern ist die GST-Nummer einfach Ihre Steueridentifikationsnummer. Dies ist in Neuseeland der Fall, wo eine IRD-Nummer zu diesem Zweck verwendet wird. Dies ist eine 8 oder 9-stellige Nummer, die von Regierungsbehörden vergeben wird, um Ihr Unternehmen zu identifizieren.

Wie funktioniert die GST-Steuer?

Dies ist eine indirekte Steuer, was bedeutet, dass, obwohl die Verbraucher die letztendlichen Zahler dieser Steuer sind, sie die fälligen Beträge nicht an das Finanzamt zahlen. Diese Aufgabe wurde den Unternehmen auferlegt, die die GST-Steuer zum Preis ihrer Produkte und Dienstleistungen hinzufügen müssen. Sie berechnen dann die während festgelegter Zeiträume erhobene Steuer und überweisen sie an das Finanzamt. Je nach Umsatz des Unternehmens und den Vorschriften des Landes können dies die folgenden Zeiträume sein:

• monatlich,
• zweimonatlich,
• vierteljährlich,
• halbjährlich.

Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen für geschäftliche Zwecke kaufen, können die GST-Steuer abziehen, wenn sie registrierte Zahler der Steuer sind. Daher sind sie an dem Nettopreis interessiert, den sie für die gekauften Waren zahlen müssen. Es ist ratsam, dies bei der Abgabe von Angeboten an solche Unternehmen zu berücksichtigen.

Was muss eine GST-Rechnung enthalten?

Ein solches Dokument unterscheidet sich nicht wesentlich von Standardrechnungen. Neben den obligatorischen Elementen für alle Rechnungen muss es auch den Betrag der GST-Steuer enthalten. Es kann kein Gesamtbetrag in der Zusammenfassung sein. Jeder Posten auf dem Dokument sollte einen spezifischen Nettowert sowie den Steuersatz und den Steuerbetrag der GST haben.

In der Regel wird ein solches Dokument in 2 Exemplaren ausgestellt, aber Sie müssen die lokalen Vorschriften überprüfen. Zum Beispiel müssen Sie in Indien beim Verkauf von Waren 3 Exemplare der GST-Rechnung ausstellen. Das Original ist für den Empfänger, eine Kopie für den Verkäufer, und die dritte zusätzliche Kopie sollte als Dreifachkopie für den Lieferanten gekennzeichnet sein. Bei Verkäufen von Dienstleistungen in diesem Land sind die standardmäßigen 2 Kopien ausreichend.

Beim Ausstellen einer GST-Rechnung vergessen Sie nicht, Steuernummern – Ihre und die des Kunden – anzugeben. Dies ist notwendig für die korrekte Abrechnung dieser Steuer. Überprüfen Sie auch, dass Sie den richtigen Steuersatz eingegeben haben und dass er korrekt berechnet wird. Die besten Rechnungsapps erledigen diese Aufgabe für Sie, da sie nicht nur die verschiedenen Posten auf der Rechnung fehlerfrei berechnen und zusammenfassen, sondern Ihnen auch Hinweise zu den in jedem Land geltenden GST-Steuersätzen geben.

Warum ist es wichtig, Fehler in der GST zu vermeiden?

Der schwerwiegendste Fehler besteht darin, die GST trotz der Verpflichtung zur Meldung nicht zu melden. Wenn Sie die zulässigen Einkommensgrenzen überschritten haben und sich nicht als GST-Zahler gemeldet haben, müssen Sie die ausstehenden Steuern zahlen.

Gesetzlich werden Sie für diese Steuer verantwortlich, wenn Sie eine GST-Rechnung ausstellen, die außerhalb der Grenze Ihres Landes liegt. In Anbetracht dessen müssen Sie mit Zinsen die fällige GST-Steuer auf allen nachfolgenden Rechnungen zahlen, selbst wenn Sie sie nicht im Preis der verkauften Waren und Dienstleistungen enthalten haben.

Solch ein Versäumnis kann auch die Verpflichtung zur Ausstellung von Korrekturrechnungen und deren Versand an Auftragnehmer nach sich ziehen. Wenn Sie viele Verkaufsdokumente ausstellen, könnte eine sehr mühsame Arbeit auf Sie warten. Die Steuerbehörde kann Ihnen auch eine zusätzliche Strafe auferlegen, weil Sie sich nicht für die GST registriert haben.

All dies macht es notwendig, sehr sorgfältig darauf zu achten, ob die Summe der ausgestellten Rechnungen noch innerhalb der Umsatzgrenze liegt. Mit Lösungen wie der Kostenlosen Rechnungs-App können Sie leicht überprüfen, wie viel Sie in einem bestimmten Jahr in Rechnung gestellt haben. So wissen Sie, ob Sie von der Befreiung profitieren können oder ob Sie sich bereits der Grenze nähern.

Das ist alles, was Sie über die GST-Rechnung wissen müssen.

Wenn Ihnen unser Inhalt gefällt, treten Sie unserer aktiven Community auf Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest.