Was ist eine Verhältnisanalyse? Überprüfung der finanziellen Gesundheit Ihres Unternehmens

Als Geschäftsinhaber oder Manager wissen Sie, dass informierte Entscheidungen für den Erfolg Ihres Unternehmens entscheidend sind. Ein leistungsstarkes Werkzeug, das Ihnen helfen kann, Einblicke in die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zu gewinnen, ist eine Verhältnisanalys. Durch die Analyse finanzieller Verhältnisse können Sie die Leistung Ihres Unternehmens im Laufe der Zeit vergleichen, seine Stärken und Schwächen identifizieren und weisere Entscheidungen über Ihre Geschäftsstrategie treffen. In diesem Blogbeitrag werden wir uns näher ansehen, was eine Verhältnisanalys ist, wie sie funktioniert und wie Sie sie nutzen können, um Ihr Unternehmen voranzubringen. Lesen Sie weiter.

Was ist eine Verhältnisanalys? – Inhaltsverzeichnis:

1. Was ist eine finanzielle Bewertung eines Unternehmens?
2. Was ist eine Verhältnisanalys?
3. Arten von finanziellen Verhältnissen
4. Wie führt man eine Verhältnisanalys durch?
5. Zusammenfassung

Was ist eine finanzielle Bewertung eines Unternehmens?

Eine finanzielle Bewertung eines Unternehmens besteht darin, seine Leistung, die Mittel, die zur Erreichung bestimmter Ziele eingesetzt werden, das Kapital, den Umsatz und die Verluste zu analysieren. Sie wird normalerweise durchgeführt, um Unregelmäßigkeiten im Zusammenhang mit den Finanzen eines Unternehmens zu erkennen und die notwendigen Änderungen für die weitere Entwicklung vorzunehmen. Die relevantesten Daten können aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung entnommen werden.

Was ist eine Verhältnisanalys?

Eine Verhältnisanalys ist eine der Methoden zur Analyse der finanziellen Leistung eines Unternehmens. Sie ermöglicht es Ihnen, Daten zu Liquidität, Verschuldung, Rentabilität und vielen anderen Bereichen im Zusammenhang mit der Führung eines Unternehmens zu erhalten. Dabei werden finanzielle Daten aus Unternehmensberichten verglichen, die normalerweise in Online-Datenbanken zu finden sind.

Arten von finanziellen Verhältnissen

Es gibt mehrere Arten von finanziellen Verhältnissen, die in einer Verhältnisanalys verwendet werden, zum Beispiel statische, dynamische, relative und absolute Verhältnisse. Statische Verhältnisse verwenden Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz, während dynamische Verhältnisse Informationen aus der Kapitalflussrechnung nutzen. Absolute Verhältnisse beziehen sich auf die finanziellen Mittel des Unternehmens. Auf dieser Basis werden relative Verhältnisse berechnet, deren Wert der Quotient der absoluten Verhältnisse ist.

Finanzielle Verhältnisse können je nach Bereich der Unternehmensleistung, den wir analysieren möchten, gruppiert werden. Um beispielsweise die Rentabilität eines Unternehmens zu bewerten, können wir Verhältnisse wie die Rendite auf Investitionen oder die Rendite auf Eigenkapital betrachten. Um die Solvenz zu bewerten, können wir Liquiditätsverhältnisse und Verschuldungsverhältnisse untersuchen.

Verschuldung

Um sich ein Bild von den Schulden eines Unternehmens und seiner Fähigkeit, diese zu begleichen, zu machen, sollten Sie beispielsweise auf Folgendes achten:

• Verschuldungsgrad, der zeigt, wie viel der Vermögenswerte eines Unternehmens durch Schulden finanziert sind. Er wird berechnet, indem der Gesamtbetrag der Schulden eines Unternehmens durch den Gesamtwert seiner Vermögenswerte geteilt wird.
• Langfristiger Verschuldungsgrad, der das Verhältnis der langfristigen Schulden eines Unternehmens zu seinem Eigenkapital misst.

Liquidität

Um die Liquidität eines Unternehmens zu untersuchen, müssen Sie den Wert des Liquiditätsverhältnisses kennen, das berechnet werden kann, indem die kurzfristigen Vermögenswerte eines Unternehmens durch seine kurzfristigen Verbindlichkeiten geteilt werden.

Rentabilität

Um die Rentabilität eines Unternehmens zu überprüfen, ist es notwendig, auf die Verkaufszahlen, Gewinne und die Art und Weise, wie es sein eigenes Kapital einsetzt, zu achten. Zu diesem Zweck ist es nützlich, die folgenden Verhältnisse näher zu betrachten:

• Rendite auf den Umsatz (ROS) – sie wird berechnet, indem das Einkommen eines Unternehmens durch den Nettoumsatz geteilt wird.
• Rendite auf das Eigenkapital (ROE) – sie zeigt, wie viel Gewinn ein Unternehmen im Verhältnis zu dem von den Aktionären investierten Geld generiert.
• Rendite auf das Vermögen (ROA) – sie misst, wie effektiv ein Unternehmen seine Vermögenswerte zur Generierung von Gewinnen einsetzt.

Markteffizienz

Indikatoren zur Markteffizienz ermöglichen es Ihnen, zu bewerten, wie effizient ein Unternehmen in seinem Geschäftsumfeld agiert. Dazu gehören beispielsweise:

• Durchschnittliche Forderungslaufzeit (DSO) – sie misst die durchschnittliche Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um Zahlungen für seine Verkäufe nach Ausstellung der Rechnung zu erhalten.
• Durchschnittliche Lagerumschlagdauer (DSI) – sie zeigt die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um sein Inventar zu verkaufen.
• Arbeitsproduktivitätsindex – er wird berechnet, indem der Gesamtumsatz des Unternehmens durch die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter über einen bestimmten Zeitraum geteilt wird.

Wie führt man eine Verhältnisanalys durch?

Lassen Sie uns erkunden, wie Sie eine Verhältnisanalys verwenden können, um die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zu bewerten.

Vergleichen Sie den aktuellen Stand mit dem Plan

Die Erstellung eines umfassenden Geschäftsplans und einer finanziellen Prognose vor der Gründung eines Unternehmens ist entscheidend für die Verfolgung des Fortschritts, die Bewertung der Zielerreichung und die Identifizierung von Verbesserungsbereichen.

Überprüfen Sie die Bilanz Ihres Unternehmens

Die Bilanz gibt Ihnen einen Überblick über die finanzielle Lage Ihres Unternehmens, einschließlich seiner Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Werfen Sie einen Blick auf die Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung kann Ihnen helfen festzustellen, ob die Ausgaben Ihres Unternehmens das Budget überschreiten und ob die Verkaufsziele erreicht werden.

Analysieren Sie die Kapitalflussrechnung

Eine Kapitalflussrechnung ist ein Finanzbericht, der Informationen über die Geldzuflüsse und -abflüsse eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum bereitstellt.

Berechnen Sie die finanziellen Verhältnisse

Verwenden Sie die gesammelten Daten, um spezifische finanzielle Verhältnisse zu berechnen. Dies wird Ihnen helfen, den aktuellen Zustand Ihres Unternehmens zu bestimmen, Probleme zu identifizieren und notwendige Änderungen vorzunehmen. Berücksichtigen Sie außerdem externe Faktoren und den Wettbewerb bei der Durchführung der Analyse. Im Beispiel zeigen wir Ihnen, wie Sie einige der oben genannten Indikatoren berechnen und interpretieren können.

Verschuldungsgrad

Je höher das Verhältnis, desto höher der Anteil der Vermögenswerte eines Unternehmens, die durch Schulden finanziert sind. Ein Verhältnis von 1 zeigt an, dass die gesamten Schulden des Unternehmens gleich seinen gesamten Vermögenswerten sind, was bedeutet, dass das Unternehmen zu 100 % durch Schulden finanziert ist.

Langfristiger Verschuldungsgrad

Das Eigenkapital kann als die Differenz zwischen den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten eines Unternehmens berechnet werden. Je näher der Wert des langfristigen Verschuldungsgrads eines Unternehmens bei 1 liegt, desto höher ist der Anteil der Schulden am Eigenkapital, was auf eine höhere Verschuldung des Unternehmens hinweist.

Liquiditätsverhältnis

Ein Liquiditätsverhältnis von 2 oder höher zeigt an, dass ein Unternehmen möglicherweise übermäßige Liquidität hat. Obwohl übermäßige Liquidität vorteilhaft erscheinen mag, ist dies nicht immer der Fall, da die verfügbaren Mittel in rentable Möglichkeiten investiert werden sollten, um höhere Renditen zu erzielen. Ein Verhältnis unter 1,2 weist auf eine schlechte finanzielle Situation hin und birgt das Risiko einer Insolvenz.

Rendite auf den Umsatz (ROS)

Ein Rendite auf den Umsatz-Verhältnis von 0,25 bedeutet, dass das Unternehmen für jeden Dollar, den es ausgibt, 0,25 Dollar (25 Cent) an Betriebsergebnis generiert. Wenn das Rendite auf den Umsatz-Verhältnis niedriger ist, muss das Unternehmen ein höheres Verkaufsvolumen erreichen, um rentabel zu bleiben.

Rendite auf das Eigenkapital (ROE)

Je höher der Wert dieses Verhältnisses, desto besser ist es für das Unternehmen. Daher sollten finanzielle Daten aus früheren Perioden als Benchmark verwendet werden. In diesem Fall gibt es keinen Bereich, den wir anstreben sollten. Wir können auch negative Werte erhalten, was auf entstandene Verluste hinweist.

Rendite auf das Vermögen (ROA)

Ein höherer Wert dieses Verhältnisses zeigt eine günstigere Situation für das Unternehmen an. Wie bereits erwähnt, ist es wichtig, frühere Finanzberichte zu berücksichtigen, um eine bessere Perspektive zu erhalten.

Zusammenfassung

Eine Verhältnisanalys ist eine der Möglichkeiten, die finanzielle Situation eines Unternehmens zu bewerten. Um dies erfolgreich durchzuführen, ist es notwendig, die Finanzberichte gründlich vorzubereiten und bestimmte Werte zu berechnen. Darüber hinaus ist es wichtig, die erhaltenen Daten richtig zu interpretieren, da der Erfolg eines Unternehmens oft von den Entscheidungen abhängt, die auf diesen Informationen basieren. Um eine objektive Bewertung zu erhalten, ist es auch hilfreich, die allgemeine wirtschaftliche Situation und andere externe Faktoren, die die Gesundheit Ihres Unternehmens beeinflussen können, im Auge zu behalten und die Ergebnisse mit denen von Wettbewerbern zu vergleichen.

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